作為內(nèi)部控制監(jiān)督的重要一環(huán)，審計(jì)工作承擔(dān)著“第三道防線”的重要作用，新沂農(nóng)商銀行以提高審計(jì)質(zhì)量為目標(biāo)，持續(xù)創(chuàng)新審計(jì)工作方法，優(yōu)化工作流程，強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督效能，助力全行平穩(wěn)健康發(fā)展。

　　加強(qiáng)審計(jì)工作現(xiàn)場監(jiān)督。該行將各項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)作為審計(jì)切入點(diǎn)，把業(yè)務(wù)經(jīng)營管理中存在的帶有突出性、普遍性和多發(fā)性的問題作為審計(jì)工作的重點(diǎn)，有針對(duì)性地?cái)M定審計(jì)方案。同時(shí)，不斷豐富審計(jì)揭示問題的方法，優(yōu)化審計(jì)組織形式、審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施、審計(jì)技術(shù)運(yùn)用，對(duì)審計(jì)工作中查出的問題進(jìn)行認(rèn)真總結(jié)、歸納和分析，抓住工作中的主要問題，認(rèn)真做好審計(jì)工作，促進(jìn)經(jīng)營管理各項(xiàng)工作健康發(fā)展。

　　持續(xù)探索審計(jì)方式創(chuàng)新。一是上線審計(jì)系統(tǒng)，不斷優(yōu)化、新增審計(jì)模型。一方面在項(xiàng)目的審前分析中強(qiáng)化數(shù)據(jù)分析，帶著疑點(diǎn)數(shù)據(jù)開展現(xiàn)場審計(jì)工作，不斷提高審計(jì)證據(jù)的精準(zhǔn)度和審計(jì)工作效率；另一方面運(yùn)用審計(jì)模型定期監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，下發(fā)業(yè)務(wù)疑點(diǎn)數(shù)據(jù)，將審計(jì)工作前置，為全行的風(fēng)險(xiǎn)防控保駕護(hù)航。二是加大經(jīng)營數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、單位數(shù)據(jù)與行業(yè)數(shù)據(jù)的綜合比對(duì)和關(guān)聯(lián)分析力度，提高運(yùn)用信息化技術(shù)查核問題、評(píng)價(jià)判斷、精準(zhǔn)分析的能力，提升非現(xiàn)場審計(jì)工作比重，實(shí)現(xiàn)多專業(yè)優(yōu)勢互補(bǔ)、多部門高效協(xié)作，取得較好的審計(jì)效果。三是探索開展研究型審計(jì)。該行對(duì)近兩年審計(jì)創(chuàng)新及審計(jì)成效明顯的審計(jì)項(xiàng)目編寫優(yōu)秀案例，突出審計(jì)方法、方式的創(chuàng)新點(diǎn)，重點(diǎn)剖析問題產(chǎn)生的原因、審計(jì)實(shí)施的方法步驟，完成2個(gè)典型案例的編寫，其中1個(gè)案例在省聯(lián)社審計(jì)工作年度會(huì)議中進(jìn)行全省推廣。

　　強(qiáng)化審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制。近3年來，該行組織完成審計(jì)項(xiàng)目50余個(gè)，審計(jì)范圍實(shí)現(xiàn)全行各項(xiàng)業(yè)務(wù)全覆蓋，累計(jì)發(fā)現(xiàn)問題（風(fēng)險(xiǎn)）點(diǎn) 1191條，累計(jì)提出審計(jì)建議342條，提出風(fēng)險(xiǎn)提示 217項(xiàng)，向被審計(jì)單位發(fā)出整改通知書64份，落實(shí)處罰200余人，問題整改率98.67%。建立審計(jì)問題整改臺(tái)賬，實(shí)行銷號(hào)制管理，認(rèn)真落實(shí)整改工作，運(yùn)用信息技術(shù)、績效管理、責(zé)任約束等手段，管理和處置審計(jì)檢查出的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，形成管理層監(jiān)督、審計(jì)部門督辦、業(yè)務(wù)部門承辦、經(jīng)辦人具體整改的問題聯(lián)動(dòng)整改機(jī)制。

　　落實(shí)審計(jì)項(xiàng)目三級(jí)復(fù)核制度。該行明確各級(jí)審計(jì)人員的責(zé)任和標(biāo)準(zhǔn)，以此推進(jìn)審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量提升。一是落實(shí)審計(jì)組長審核，在形成審計(jì)報(bào)告的過程中，審計(jì)組長對(duì)審計(jì)實(shí)施方案、審計(jì)取證、審計(jì)工作底稿進(jìn)行梳理匯總和審核，對(duì)審計(jì)取證把關(guān)。二是落實(shí)項(xiàng)目主審復(fù)核。重點(diǎn)對(duì)審計(jì)底稿編制、審計(jì)實(shí)施方案執(zhí)行、審計(jì)認(rèn)定事項(xiàng)定性和法規(guī)引用進(jìn)行復(fù)核，并提出相關(guān)建議。三是落實(shí)業(yè)務(wù)會(huì)議審定。組織業(yè)務(wù)條線人員認(rèn)真研讀審計(jì)報(bào)告，充分交流意見。通過集體決策，進(jìn)一步對(duì)審計(jì)報(bào)告進(jìn)行把關(guān)審核，提升報(bào)告質(zhì)量。

 

 

 

　　原標(biāo)題：新沂農(nóng)商銀行強(qiáng)化審計(jì)效能促發(fā)展

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